Какую отчетность сдают организации на ОСН, УСН, ЕНВД?



Все организации на любой системе налогообложения должны отчитываться в Налоговый орган и внебюджетные фонды. Какие отчеты сдают организации на ОСН, УСН. ЕНВД за 2015 – 2016 год? Разберем квартальную и годовую налоговую и бухгалтерскую отчетность организаций на ОСН, УСН и ЕНВД.

Отчетность индивидуальных предпринимателей на различных налоговых режимах представлена по ссылке.

Отчетность организации на ОСН в 2016 году.

Отчетность ООО на УСН 2016.

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерский баланс форма 1 – сдается всеми предприятиями на любой системе налогообложения не позднее трех месяцев с момента окончания отчетного года.

Скачать бланк баланса и образец его заполнения за 2015 год — тут.

Отчет о финансовых результатах форма 2 – сдается также всеми организациями вместе с бухгалтерским балансом.

Бланк отчета и образец заполнения за 2015 год — здесь.

Для малых предприятий разработаны упрощенные формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, в которых данные представлены в сокращенном виде.

Скачать отчетность малых предприятий в 2016 году можно здесь.

Отчет об изменениях капитала форма 3 – сдается всеми предприятиями вместе с 2-мя вышеуказанными формами, не сдают данный отчет страховые, бюджетные, кредитные и малые предприятия. Срок сдачи отчета форма 3 – не позднее 3-х месяцев со дня окончания отчетного года.

Бланк отчета форма 3 и образец заполнения за 2015 год — здесь.

Отчет о движении денежных средств форма 4 – так же, как и форма 3, этот отчет сдают все организации, за исключением страховых, бюджетных, кредитных и субъектов малого предпринимательства. Сроки сдачи отчета за 2015 год – также в течение 3 первых месяцев 2016 года.

Бланк отчета форма 4 и образец заполнения за 2015 год — по этой ссылке.

Указанные выше 4 формы бухгалтерской отчетности организаций подаются в Налоговый орган, а также в Государственный комитет статистики, то есть заполнить их нужно в двух экземплярах. Сдается бухгалтерская отчетность только по итогам года, квартальную промежуточную отчетность сдавать не нужно.

Налоговая отчетность

Декларация по НДС – эту декларацию сдают только организации на ОСН. Предприятия, применяющие спецрежимы (УСН и ЕНВД) освобождены от уплаты НДС и, соответственно, декларацию по этому налогу не сдают. Декларация по НДС заполняется и сдается поквартально, по окончанию 2015 года нужно сдать декларацию за 4 квартал до 20 января (с 2015 года до 25 января).

Скачать бланк и образец декларации по НДС за 1 квартал 2016 года.

Декларация по налогу на прибыль – сдается также только на общей системе налогообложения. За 2015 год нужно заполнить декларацию по налогу на прибыль и сдать ее в налоговый орган до 30 марта.

Бланк декларации по налогу на прибыль 2016 можно скачать здесь.

Декларация по налогу на имущество – сдается по итогам года до 30 марта.

Справки 2-НДФЛ – по итогам года всем организациям на любом режиме налогообложения необходимо отчитаться за доходы своих работников и предоставить заполненные справки 2-НДФЛ с рассчитанным налогом на доходы физических лиц. Для каждого работника заполняется отдельная справка. Также к оформленным справкам нужно приложить реестр сведений о доходах физических лиц. Эти отчеты нужно предоставить в налоговую инспекцию до 30 апреля.

Скачать 2-НДФЛ 2016.

Среднесписочная численность – сдается до 20 января.

Декларация по единому налогу УСН – предоставляется только организациями на упрощенной системе налогообложения до 31 марта 2016 года.

Декларация по единому налогу ЕНВД – сдается только предприятиями на ЕНВД до 20 января 2016 года.

Декларация по водному, земельному, транспортному налогу – заполняется в том случае, если организация является плательщиком этих налогов.

Отчетность в ФСС

Расчет страховых взносов на обязательное социальное страхование форма 4-ФСС – заполняется всеми организациями поквартально, по итогам 2015 года сдается в ФСС — бумажная 4-ФСС сдается до 20 января, электронная до 25 января. В этой форме предприятия отчитываются по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС за своих работников.

Скачать бланк и образец 4-ФСС в 2016 году можно здесь.

Отчетность в ПФР

Расчет страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование форма РСВ-1 – отчет заполняется всеми организациями поквартально, по итогам 2015 года форма РСВ-1 сдается до 15 февраля 2016 г. (с 2015 года электронная РСВ-1 сдается до 20 февраля). В этой форме предприятия предоставляют сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на ОПС и ОМС за своих сотрудников.

Скачать образец заполнения РСВ-1 в 2016 году.

Квартальная отчетность

Помимо того, что организации должны сдавать отчетность за год, они также должны отчитываться и поквартально. Квартальная отчетность включает в себя только налоговые декларации, а также отчеты в различные фонды. Бухгалтерскую отчетность организации поквартально сдавать не должны.

  • Декларация по налогу на прибыль – сдается предприятиями на ОСН поквартально, сроки подачи декларации: 1 квартал – 28.04, полугодие – 28.07, 9 месяцев – 28.10.
  • Декларация по НДС – сдается предприятиями на общей системе налогообложения поквартально, сроки сдачи: 1 квартал – 20.04, 2 кв. – 20.07, 3 кв. – 20.10). С 2015 года — до 25.04, 25.07 и 25.10.
  • Расчет аванса по налогу на имущество – сдается до 30 апреля, июля, октября.
  • Декларация по ЕНВД – сдается фирмами на ЕНВД 4 раза в год: до 20-го апреля, июля, октября.
  • 4-ФСС – срок подачи расчета: 3 мес. – 15.04, 6 мес. – 15.07, 9 мес. – 15.10. (с 2015 года бумажная 4-ФСС сдается до 20 числа, электронная до 25 числа).
  • РСВ-1 – срок подачи расчета: 3 мес. – 15.05, 6 мес. – 15.08, 9 мес. – 15.11. (с 2015 года электронная РСВ-1 сдается до 20 числа).
  • Персонифицированный учет в ПФР – сдается по итогам каждого квартала вместе с РСВ-1.

О формах  бухгалтерской отчетности организации, а также о налоговых декларациях и прочих отчетах вы можете почитать в разделе «Отчетность». В этом разделе представлена информация о том, как правильно заполнять ту или иную форму, приведены заполненные образцы отчетов и деклараций, кроме того, там вы сможете скачать актуальные бланки и формы в удобном формате.



Обсуждение: есть 1 комментарий

  1. Олег:

    Спасибо Вам большое за статью. Очень полная и содержательная информация именно по данной теме, я ее долго искал.

    Ответить

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2013-2017 Простая бухгалтерия · Копирование материалов сайта разрешено только при наличии ссылки на источник