Книга кассира форма КО-5



Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 используется, как правило, на крупных предприятиях, где есть разделение на отделы. Обычно в таких организациях имеется центральная касса, кассир которой выдает наличные средства под отчет кассирам подразделений и отделов. Записи о выдаче этих средств, а также о возврате неистраченных денег делаются в книгу кассира по форме КО-5. Как заполняется форма КО-5? Разберемся с этим вопросом в статье ниже. Скачать бланк КО-5 и заполненный образец книги учета кассира можно скачать в конце статьи.


Итак, как уже выше было сказано, книга используется для фиксации сведений о выдаче наличных средств из центральной кассе второстепенным. Это происходит в начале каждого рабочего дня. В конце рабочей смены кассиры подразделений и отделов отчитываются о потраченных деньгах, возвращают неистраченные средства в центральную кассу. Об этом также делается запись в бланк книги форма КО-5.

Образец заполнения КО-5

На титульном листе бланка проставляются следующие реквизиты:

  • Название предприятия и структурного подразделения (если нужно);
  • ОКПО;
  • Текущий год;
  • Ф.И.О. кассира, ответственного за ведения книги учета денежных средств.

Книга по форме КО-5 оформляется на один календарный год.

Далее следует заполнить таблицу, первая часть которой посвящена выданным суммам, а вторая – возврату неистраченных денег.

Эту таблицу формы КО-5 следует заполнять следующим образом:

Заполнение сведений о выданной наличности:

1 – день, месяц, год выдачи главным кассиром наличных денег подразделениям – текущая дата.

2 – цифрами прописывается остаток наличности в главной кассе на начало дня.

3 – цифрами и прописью пишется сумма наличных средств, выдаваемая главным кассиром.

4 – кассир подразделения или отдела, получивший деньги, ставит в этой графе свою подпись.

Заполнение сведений о возврате неистраченной наличности:

6 – цифрами ставится сумма, которую кассир подразделения возвращает в конце рабочей смены в центральную кассу.

7 – цифрами ставится сумма, оплаченная документами.

8 – сумма значений граф 6 и 7, заполняется прописью и цифрами.

9 – подпись кассира главной кассы, принявшего деньги.

10 – остаток денег в центральной кассе на конец дня.

Кассиры отделов и подразделений вместе с возвратом средств должны сдать приходные и расходные ордера, оформленные в течение рабочего дня. Как заполнять приходный кассовый ордер можно посмотреть здесь, а образец расходного кассового ордера можно скачать в этой статье.

Скачать бланк и образец

Скачать бланк форма КО-5 – ссылка.

Скачать образец заполнения книги кассира КО-5 – ссылка.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.

© 2013-2017 Простая бухгалтерия · Копирование материалов сайта разрешено только при наличии ссылки на источник