Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году

Физические лица в 2017 году должны отчитываться перед налоговой о полученных доходах за 2016 год с помощью декларации 3-НДФЛ, составленной по новой форме. Новый бланк можно бесплатно скачать в формате excel по ссылке ниже, также для скачивания представлен образец заполнения декларации при декларировании доходов от предпринимательской деятельности ИП.

В связи с внесением существенных изменений в отношении налога на доходы физических лиц, возникла потребность обновления действующей формы декларации 3-НДФЛ. Налоговая своим приказом ММВ-7-11/552@ от 10 окт. 2016 года утвердила  новую форму 3-НДФЛ. Изменился не только сам бланк декларации, но и, соответственно, порядок его заполнения.

Состав декларации не изменился, он по-прежнему представлен титульным листов, двумя разделами и листами с А по И. Однако содержание многих листов было существенно скорректировано. В частности были внесены изменения во второй раздел, где вычисляется подоходный налог, кроме того, отредактированы некоторые листы.

Новая форма 3-НДФЛ за 2016 год скачать бесплатно в excel – ссылка.

Подать в ФНС декларацию нужно до 02 мая 2017 года включительно. Исключением являются случаи, когда причиной подачи 3-НДФЛ выступает обоснование для получения налоговых вычетов по произведенным физическим лицом расходам.

Скачать образец 3-НДФЛ за 2016 год:

• при покупке квартиры – ссылка.

Изменения в новой форме 3-НДФЛ

Изменение раздела 2:

• появилась стр.002, где показывается вид дохода, по каждому из указанных видов придется заполнить отдельный лист с разделом 2;
• доходы в виде дивидендов включаются в стр. 010, 020 и 030, при этом доходы в виде прибыли КИК (контролируемые иностранные компании) в этих строках не учитываются, для них отведена отдельная строка 051;
• при заполнении стр.020 с необлагаемыми доходами нужно учитываться показатели из листа Б стр.071 и 072;
• торговый сбор теперь будет показываться в стр.091 новой декларации 3-НДФЛ;
• скорректирована нумерация последних строк;
• уточнено вычислением показателей стр.121, 130 и 140.

Изменение листа Б:

В этом листе новой формы 3-НДФЛ показываются доходы от источников вне территории РФ.

Здесь теперь можно показать в том числе в стр.071 необлагаемые доходы в форме имущества, поступившего от ликвидационной процедуры иностранной компании, а в стр.072 – необлагаемые доходы в форме дивидендов от от КИК.

В данном листе нового бланка 3-НДФЛ появился новый показатель в стр.032 номер КИК, который заполняется при включении в декларацию доходов от КИК.

Появилась новая стр.073, в которой сообщается, как лицо определяет прибыль от КИК.

Изменения листа В:

Лист В заполняется частнопрактикующими лицами и ИП для декларирования своих доходов. Здесь появились следующие новшества:

В стр.020 нужно использовать код вида деятельности из нового классификатора ОК 029-2014.

В остальном существенных изменений в заполнении данного листа бланка 3-НДФЛ нет.

Изменение листа Д2:

Прежде всего, изменено наименование данного листа бланка 3-НДФЛ, а также его структура. В листе приводятся сведения для расчета имущественных вычетов от продажи имущества. 1 и 2 разделы объединены, а 3 раздел получил другую нумерацию.

Появился новый разд.3, в котором показывается доход от продажи имущества, полученного при ликвидации иностранного лица, а также от продажи прав, долей, паев КИК (и отражаются соответствующие вычеты).

Изменение листа Е1:

Данный лист декларации 3-НДФЛ используется для расчета стандартных и социальных вычетов. Изменения в новой форме связаны с повышением предела по доходам для получения стандартного вычета на детей с 280000 до 350000 руб.

Изменение листа З:

Данный лист бланка 3-НДФЛ предназначен для расчета доходного показателя от операций с ценными бумагами. Здесь появилась новая стр.100 для отражения вида операции. Этот показатель может принимать значение 1, если речь идет о доходах по операциям, отражаемым на индивидуальном инвестиционном счете, и значение 2, если речь идет об отражении иных доходов.

Для заполнения лист А стр.020 требуются коды  из справочника Коды видов доходов, его можно найти в 4-м приложении к Порядку заполнения к приказу, которым утверждена новая форма декларации о доходах 3-НДФЛ.

В остальном бланк декларации остался в прежнем виде.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП за 2016 год

Индивидуальные предприниматели используют 3-НДФЛ для декларирования своих доходов от деятельности, осуществляемой в рамках индивидуального предпринимательства. Направления деятельности ИП указывают для налоговой при государственной регистрации.

ИП должны сначала заполнить лист В, который практически не изменился, после чего использовать полученные данные в расчете налоговой базы и подоходного налога в разделе 2.

Далее показатели о налоге к уплате или возмещению нужно перенести в раздел 1 бланка 3-НДФЛ.

По НДФЛ в отношении предпринимательской деятельности ИП и частнопрактикующих лиц за 2016 нужно использоваться КБК 000 101  02020 001 0000 110.

Пример заполнения 3-НДФЛ для ИП представлен ниже. Предприниматель должен сдать декларацию до 02 мая 2017 года включительно.

Бланк 3-НДФЛ 2016 – скачать новую форму, актуальную на 2017 год можно здесь.

3-НДФЛ образец заполнения за 2016 год для ИП – скачать.