Образец заполнения 3-НДФЛ для ИП


3-НДФЛ — это форма налоговой декларации, которую должны заполнять индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, лица, занимающиеся частной практикой, а также физические лица, отчитывающиеся о полученных доходах в отчетном году.

Новая форма 3-НДФЛ 2017 — скачать бланк и образец заполнения за 2016 год.

В данной статье рассмотрим порядок заполнения 3-НДФЛ в 2016 году для ИП на ОСН. Индивидуальные предприниматели сдают 3-НДФЛ по итогам 2015 года не позднее 30 апреля 2016 года. Так как 30 апреля в 2016 году выпадает  на субботу, то последний день сдачи декларации переносится на ближайший рабочий день — 4 мая.

Скачать бланк

Актуальная форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (в редакции Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@). Скачать бланк формы 3-НДФЛ для подачи в 2016 году в формате excel можно бесплатно по ссылке ниже.

Новая форма 3-НДФЛ бланк скачать бесплатно excel.

Бланк декларации 3-НДФЛ содержит титульный лист, два раздела и листы с А по И. Заполнять нужно только те листы, которые соответствуют той прибыли, что получил предприниматель. Не заполненные страницы подавать в налоговую не нужно. В числе обязательных для оформления страниц — титульный лист, два первых раздела и лист В. Остальные листы следует заполнять при необходимости.

Правила заполнения

  • Суммы налогов указываются в целых рублях, остальные стоимостные показатели — в рублях и копейках;
  • Для каждого знака, буквы, цифры предназначена одна клетка;
  • Если клетка осталась пустой, в нее вносится прочерк;
  • При ручном заполнении необходимо использовать печатные буквы и пасту синего, фиолетового или черного оттенка;
  • При заполнении на компьютере следует применять шрифт Courier New;
  • Каждый лист должен быть пронумерован и подписан;
  • Вверху каждого листа должен стоять ИНН индивидуального предпринимателя.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ для ИП за 2015 год для подачи в 2016 году можно по ссылке внизу статьи.

Образец заполнения в 2016 году





Титульный лист:

Здесь следует проверить, чтобы был указан налоговый период — 34 и год — 2015.

Код категории налогоплательщика для ИП следует поставить 720.

Код страны для граждан РФ — 643.

ФИО следует указывать полностью, как в паспорте. Если отчества нет, строку заполнять не нужно. Дата и место рождения пишется на основании свидетельства о рождении.

Далее приводятся реквизиты паспорта или иного документа, удостоверяющего личностью. Если это паспорт, то в поле «код вида документа» ставится 21.

Ниже заполняется адрес места жительства или места пребывания в РФ на основании прописки в паспорте или иного документа. Для иностранных граждан следует указать адрес места жительства за пределами РФ.

Также нужно оставить номер своего телефона, проставить цифрой количество заполненных листов декларации и количество листов приложенных документов.

Если форму 3-НДФЛ подает сам ИП, то в разделе о достоверности следует поставить «1» и поставить подпись и дату заполнения. Если ИП поручает подать декларацию о доходах своему представителю, то следует поставить «2» и указать ФИО представителя и реквизиты доверенности.

Лист В

После заполнения титульного листа формы 3-НДФЛ нужно переходить к листу В, где отражается доходы ИП, полученные им в 2015 году.  По каждому виду деятельности следует заполнять отдельный лист В. На последнем заполненном листе формы 3-НДФЛ подводятся итоги о полученной прибыли.

В п.1.1 ставится «1» для индивидуальных предпринимателей. В п.1.2 — код вида деятельности ИП.

2.1 — доходы от каждого вида деятельности.

2.2 — фактические расходы по этому виду деятельности, которые учитываются в составе профессионального вычета

2.3 — расходы, которые учитываются в составе профессионального вычета в пределах норматива (20% от размера дохода) — заполняется, если ИП не имеет документально подтвержденных расходов.

Раздел Итого формы 3-НДФЛ заполняется после того, как указаны данные о доходах и расходах по каждому виду деятельности ИП.

3.1 — общий доход — сумма значений п.2.1 по всем видам деятельности.

3.2 — размер профессионального вычета, который определяется как сумма значений п.2.2 или 2.3 по каждому виду деятельности.

3.3 — размер начисленных авансовых платежей, согласно уведомлению ИНФС.

3.4 — величина уплаченных авансовых платежей по НДФЛ согласно платежным документам.

Если в 2015 году ИП производил самостоятельную корректировку налоговой базы и налога, то нужно заполнить пункты 5.1 и 5.2.

Данные этого листа декларации 3-НДФЛ используются для расчета налоговой базы и самого налога.

Раздел 2


В этом разделе формы 3-НДФЛ проводится расчет налога на основании данных листа В.

Вверху листа нужно указать налоговую ставку, по которой облагаются налогом доходы от предпринимательской деятельности физического лица, зарегистрированного в качестве ИП — 13%.

В п.1 следует указать общую сумму дохода от предпринимательской деятельности — берется из п.3.1 листа В.

Если лист Г не заполнялся, то п.2 остается пустым.

В п.3 приводится разность 1-го и 2-го пунктов.

В п.4 пишется общая сумма налоговых вычетов, которая берется из п.3.2 листа В.

В п.6 рассчитывается налоговая база, с которой будет исчислен налог (разность третьего и четвертого пунктов).

В п.7 пишется сумма налога, рассчитанная как ставка, умноженная на налоговую базу из шестого пункта.

п.10 — сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных ИП — берется из п.3.4 листа В.

п.13 — налог, исчисленных к уплате в бюджет (разность между начисленным налогом и уплаченным авансам). Если разность отрицательная или равна 0, то ставится 0.

п.14 — налог, подлежащий возмещению из бюджета (разность между уплаченным налогом и начисленным), если разность будет отрицательность, ставится 0.

Данные раздела 2 формы 3-НДФЛ переносятся в первый раздел.

Раздел 1

Здесь отражается сумма налога, подлежащая уплате или возврату из бюджета, при этом сумма налога указывается либо в строке 040, либо 050, в другой строке ставится 0.

Если ИП в 2015 году имеет другие доходы, то следует дополнительно заполнить соответствующие листы налоговой декларации. Пример оформления формы 3-НДФЛ за 2015 году для подачи ее ИП в 2016 году представлен для бесплатного скачивания ниже.

Если ИП имеет работников, то об их доходах он должен отчитаться с помощью справок 2-НДФЛ, бланк и образе 2-НДФЛ можно скачать здесь. Кроме того, с 2016 года нужно сдавать ежемесячную отчетность — 6-НДФЛ.

Скачать бланк и образец

Скачать бланк новой формы 3-НДФЛ 2016 — excel.

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2015 год — скачать.



Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2013-2017 Простая бухгалтерия · Копирование материалов сайта разрешено только при наличии ссылки на источник