Обязательно ли открывать расчетный счет ИП
В предпринимательской деятельности любого ИП могут возникнуть ситуации, когда нужно принять безналичную оплату от покупателей или наоборот перечислить деньги по безналу. В этом случае для предпринимателя просто необходимым становится открытие расчетного счета в банке. Статье рассмотрим, обязательно ли открывать расчетный счет ИП и как правильно это сделать.
СОДЕРЖАНИЕ:
Когда предпринимателю нужен счет в банке
В определенных случаях предпринимателю требуется наличие расчетного счета в банке. Рассмотрим необходимость в нем в зависимости от вида деятельности ИП:
- Розничная торговля, общепит, оказание услуг населению. Предприниматель, занимающийся одним из указанных видов деятельности денежные средства принимает от покупателя, как правило, в виде наличности. И не всегда нуждается в расчетном счете. Однако, в настоящее время все больше физлиц переходят на оплату банковскими картами. Это связано с тем, что зарплату гражданам переводят на карты, на карту же им приходят пособия, пенсия или же они просто используют кредитки. Поэтому для удобства и привлечения большего числа покупателей предприниматели стремятся установить терминалы, осуществляющие расчеты при помощи банковских карт – это эквайринговые аппараты. При таких расчетах денежные средства сразу же поступают на счет ИП в банке. Поэтому, если предприниматель планирует не только наличные расчеты, но и прием банковских карт, то расчетный счет ему необходим.
- Оптовая торговля. При оптовой торговле ИП осуществляет расчеты уже не с обычными гражданами, а с юридическими лицами и иными ИП. при этом, по требованию законодательства суммы расчетов наличными по одному договору не должна превышать 100 тыс. рублей. Соответственно, большую часть расчетов с поставщиками и заказчиками ИП производит по безналу. А значит и без расчетного счета ему в этом случае обойтись не получится.
- Оказание услуг юрлицам и иным ИП. При таком виде деятельности предпринимателю будет более удобно осуществлять расчеты по безналу. Это связано в большей степени с требованиями контрагентов, так как не всегда им выгодно снимать деньги со своих счетов для того, чтобы провести оплату наличными. Поэтому они стараются выбирать таких партнеров, которые выставляют счета для оплаты по безналу. Соответственно, и предпринимателю более удобно будет открыть расчетный счет и не ограничиваться только теми контрагентами, которые готовы на оплату наличными.
Обязательно ли открывать расчетный счет ИП
Законодательство не требует от индивидуальных предпринимателей обязательного наличия расчетного счета.То есть ИП сам решает, нужен ему счет или нет и штрафов в случае его отсутствия не предусматривается. Читайте также статью ⇒ ВЗНОС УЧРЕДИТЕЛЯ НА РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ: ПРОВОДКИ В 2019
Порядок расчетов между ИП и физлицами
Оплату от населения предприниматель вправе принимать в любом порядке. специальных ограничений на этот счет законодательство не предусматривает. К способам, которыми ИП может принимать деньги от населения относят:
- Прием наличных. При этом ИП должен выдать кассовый или товарный чек, либо БСО (если это соответствует требованиям закона о ККТ).
- Расчеты с помощью банковских карт. В этом случае расчеты принимают по банковским картам (как кредитным, так и дебетовым). А денежные средства поступают на расчетный счет ИП через банк-эквайер.
- Безналичные расчет посредством интернет-платежей. В этом случае заключается договор с организациями, принимающим оплату в интернете.
- Оплата на расчетный счет по реквизитам ИП. В этом случае предприниматель выставляет покупателю/заказчику счет, с которым он идет в кассу банка и оплачивает указанную в счете сумма по реквизитам ИП.
Важно! Если рассмотреть все возможные способы расчетов между предпринимателем и физлицами, то можно сделать вывод, что в большей части случаев предполагается наличие у ИП расчетного счета в банке. Поэтому большая часть ИП сегодня открывают счет сразу же после регистрации в качестве предпринимателя.
Порядок расчетов между ИП и юрлицами
Способ расчетов между ИП и организациями и другими юрлицами также может быть любой, как наличный, так и безналичный. При этом необходимо соблюдение некоторых требований:
- Сумма денежных средств при расчете наличными по одному договору не должна быть больше 100 тыс. рублей.
- При получении наличных ИП должен выдавать юрлицу кассовый чек (в большей части случаев).
Однако, как уже отмечалось выше, многие организации просто отказываются работать с такими предпринимателями, с которыми возможны только наличные расчеты. Не всегда компании имеют достаточное число наличных денежных средств в кассе, а снимать для расчета каждый раз деньги со счета очень неудобно, да еще и накладно. Так банк взимает за это комиссию. Поэтому компании сегодня заключают контракты с теми поставщиками и исполнителями, у которых есть расчетный счет для проведения безналичных расчетов.
Как открыть расчетный счет ИП
Если предприниматель решил открыть расчетный счет, то ему в первую очередь ему следует выбрать банк. Это можно сделать изучив предложения разных банков по обслуживанию юридических лиц и ИП, сравнить комиссии за проведение платежей и за снятие наличных. Выбрав подходящий банк, предпринимателю нужно будет заключить с ним договор на РКО. А для этого нужно будет подготовить следующие документы:
- паспорт;
- карточку, в которой будут указаны лица, имеющие право распоряжения деньгами на счете (выдается банком);
- документ, подтверждающий право этих распоряжения деньгами на счете (например, доверенность, заверенная у нотариуса);
- свидетельство о регистрации и ИНН.
Кроме того, банки вправе запросить и иные документы для заключение договора на обслуживание.Например, выписку из ЕГРИП или рекомендательные письма контрагентов. В настоящее время на открытие расчетного счета некоторые банки затрачивают не более одного дня. То есть уже в день обращения ИП будет присвоен номер расчетного счета и он сможет распоряжаться им по своему усмотрению. Читайте также статью ⇒ СПОСОБЫ ПОПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА ООО И ИП
Способы пополнения расчетного счета ИП
Порядок пополнения расчетного счета предпринимателя путем внесения своих денежных средств намного проще, чем такая же процедура для ООО.
Важно! Все средства, находящиеся на счете ИП являются его личными. То есть, распоряжаться данными средствами он вправе по своему усмотрению и на любые цели. ИП может снимать деньги, перечислять их на требуемые цели, а также пополнять свой счет.
Способы пополнения расчетного счета предпринимателя:
| Способы пополнения расчетного счета ИП | Порядок действий |
| Внесение наличных через кассу своего банка | Это наиболее простой и удобный способ. Для такого пополнения ИП просто нужно обратиться в кассу своего банка и внести наличные на счет. Такой способ не ведет к увеличению затрат. При оформлении пополнения следует указать «пополнение за счет личных средств расчетного счета предпринимателя» или просто «внесение личных средств». |
| Внесение наличных через кассу другого банка | ИП следует помнить, что услуги «чужого» банка, обычно, требуют дополнительной оплаты. То есть предпринимателю за перевод денег из одного банка в другой нужно будет заплатить комиссию. Процент комиссии будет зависит от банка и он может оказаться достаточно значимым для ИП. |
| Перевод денежных средств с помощью платежной системы | Одним из видов платежных систем является Юнистрим. Таких систем достаточно много и ИП может выбрать ту, что наиболее удобна. Выбор осуществляется исходя из тарифов, предоставляемых системами перевода. |
| Внесение денег через банкомат | В любом отделении своего банка ИП может пополнить собственный счет путем внесения денежной наличности через банкомат. |
| Перевод денежных средств с личного счета физлица на расчетный счет предпринимателя | Такой перевод средств осуществляется за очень короткий промежуток времени (иногда несколько минут), а комиссия при этом не взимается. Актуален данный способ в том случае, если деньги на расчетном счете предпринимателю необходимы немедленно, например, для срочного заключения сделки. |
Важно! Все пополнения расчетного счета ИП, выполняемые им самим не облагаются налогами. Это не зависит от того, какой был выбран способ пополнения счета. Деньги как на личном, так и на расчетном счетах предпринимателя – это личные средства физлица.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Как оплачивать предпринимателю налоги, если он не хочет открывать расчетный счет?
Ответ: Предприниматель вправе оплачивать налоги и не со своего расчетного счета. Поэтому если его нет, то оплатить налоги ИП вправе со своего счета, открытого на физлицо, либо распечатать платежный документ и обратиться в любое отделение банка и оплатить налоги через кассу.
