Какие отчеты сдают организации на УСН в 2016 году?

Организации, находящиеся на упрощенной системе налогообложения обязаны сдавать бухгалтерскую и налоговую отчетность, а также отчеты во внебюджетные фонды. Какие отчеты сдают ООО на УСН в 2016 году, разберемся ниже.

Отчетность ООО в 2016 году на общей системе налогообложения можно найти здесь.

Бухгалтерская отчетность

ООО на УСН обязаны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность по итогам года так же, как и на организации на общей системе налогообложения. Если ООО относится к малым предприятиям или микропредприятия, то можно сдать упрощенную отчетность.

Бухгалтерская отчетность за 2015 год при УСН:

• бухгалтерский баланс – показывает распределение активов и пассивов предприятия по статьям баланса;
• отчет о финансовых результатах – дает представление о доходах и расходах ООО за 2015 год;
• отчет об изменении капитала – позволяет оценить размер собственного капитала организации, а также величину нераспределенной прибыли или непокрытого убытка;
• отчет о движении денежных средств – дополняет баланс и раскрывает его статью о величине денежных средств на счетах ООО.

Сроки подачи бухгалтерской отчетности за 2015 год – не позднее 31.03.2016. Подаются в ИФНС и Росстат.

Скачать бланки бухгалтерской отчетности, актуальные при заполнении в 2016 году за 2015 год можно здесь.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговая отчетность

ООО на УСН обязаны платить единый налог УСН,  НДФЛ с доходов работников, транспортный налог (при наличии ТС в собственности), земельный налог (при наличии земельных участков в собственности). НДС, имущественный налог и на прибыль не организации на УСН не платят.

В связи с необходимостью уплаты указанных видов налогов, налоговая отчетность ООО на УСН в 2016 году включает следующие виды деклараций:

• декларация по единому налогу УСН – заполняется за 2015 год, сроки подачи – до 31.03.2016. В течение года ООО уплачивает квартальные платежи по УСН до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, за год нужно уплатить налог до 31.02.2016.
• 2-НДФЛ – справки о доходах работников, заполняются на каждого сотрудника, которому ООО выплачивала доходы. Итоги в справках подводятся за год, за 2015 год справки нужно сдать до 1 апреля 2016 года.
• 6-НДФЛ – новая квартальная отчетность для работодателей. Форма включает обобщенные сведения о доходах персонала, удержанном и уплаченном налоге. Отчет сдается 4 раза в год – за 1 квартал 2016 года – до 30 апреля включительно, за 6 месяцев – до 31 июля, за 9 мес. – до 31 октября, за год – до 1 апреля 2017.
• декларация по транспортному налогу – следует заполнять, если ООО на УСН имеет транспортные средства. Отчет заполняется за 2015 год и сдается не позднее 1 февраля 2016 года.
• декларация по земельному налогу – следует заполнять, если ООО имеет в собственности землю. Отчет заполняется за 2015 г. и сдается в ИФНС не позднее 1 февраля 2016 г.

Налоговую отчетность ООО при УСН, актуальную на 2016 год можно найти здесь.

Отчетность во внебюджетные фонды

Организации, являющиеся работодателями, обязаны отчислять в ПФР, ФСС и ФФОМС страховые взносы по ставкам 22%, 2,9% и 5,1% соответственно. При этом ООО на УСН должны заполнять и сдавать следующие отчеты в 2016 году:

• РСВ-1 – форма отчета в ПФР о пенсионных и медицинских отчислениях. Сроки сдачи – до 15 числа второго месяца за отчетными и налоговым периодом (1 квартал, 6 мес., 9 мес., год) для бумажной отчетности или до 20 числа – для электронной. Скачать бланк и образец РСВ-1 на 2016 год можно здесь.
• 4-ФСС – форма отчета в ФСС о социальных отчислениях. Сроки сдачи – до 20 числа первого месяца за отчетным периодом (1 кв., 6 мес., 9 мес., год) для бумажной отчетности, до 25 числа – для электронной. Скачать бланк и образец 4-ФСС на 2016 год можно здесь.

Календарь отчетности ООО на УСН в 2016 году (таблица)