Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2019 году

Индивидуальные предприниматели вправе выбрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП нужно работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того требуют поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2018 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?

Общая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:

• уплатой подоходного налога с последующим заполнением годовой декларации 3-НДФЛ;
• уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по данному виду налога.

Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, работающими как с работниками, так и без них на общем режиме.

Если ИП имеет работников – нанимает физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает обязанность по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся следующие отчеты:

• Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
• 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
• СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
• СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
• 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
• 2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.

Индивидуальный предприниматель вправе работать не только на ОСНО, но и на спецрежимах:

• УСН – перечень отчетов для ИП;
• ЕНВД – список отчетности на 2018 год;
• ПСН – какую отчетность  нужно сдать.

Какую отчетность сдают ИП на ОСНО без работников в 2018 – таблица и сроки сдачи

Обратите внимание: по НДС отчет нужно сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.

Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.

Размер штрафа для ИП на ОСНО

Минимальная граница штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2018 году 1000 руб.

Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по данной декларации. В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции грозят даже за неполный месяц. То есть в случае, когда компания задержала декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 полных месяца. Даже однодневное опоздание считается за полный месяц.

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС – 30% от неуплаченной налоговой суммы.

Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новым правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки ежедневно от суммы долга.

Рассчитать пени по НДС в онлайн калькуляторе.

Ответственность за несвоевременную подачу 3-НДФЛ для ИП

Если в срок не будет подана декларация по доходам 3-НДФЛ на ОСНО, то также придется заплатить штраф, его минимальный размер 1000 руб., максимальный 30% от неуплаченной суммы налога.

Минимальный размер назначается за представление 3-НДФЛ, если при этом сам налог предпринимателем уплачен в срок.

Если отсутствие декларации сопровождается задержкой в оплате подоходного налога, то штраф – 5% от неуплаченной суммы за каждый полный и неполный месяц.

Обратите внимание: Отчетность в форме 3-НДФЛ индивидуальные предприниматели должны также подать, если они закрывают ИП. Сроки для подачи – 5 дней. Необходимо предоставить сведения о полученном доходе за отработанный в году период.

★ Книга-бестселлер "Бухучет с нуля" для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Отчетность для ИП на ОСНО с работниками 2018

Если ИП на общей системе имеет работников, то за ним по-прежнему сохраняется обязанность отчитаться по подоходному налогу и НДС с помощью деклараций, указанных выше. Сроки сдачи для ИП с работниками аналогичны.

Дополнительно ИП на ОСНО сдают отчетность по взносам и НДФЛ с работников, а также персонифицированный учет в ПФР.

Перечень отчетов, точные сроки сдачи в 2018 году можно найти в таблице ниже:

• По НДФЛ за сотрудников

• По взносам за сотрудников

• Персонифицированная отчетность учет по работникам